연금 가이드

IRP 계좌(개인형 퇴직연금),
세액공제와 노후 준비의 모든 것

절세 혜택부터 안전 자산(30%) 추천 종목까지 완벽 정리

1. IRP란 무엇인가요?

📌 정의 및 핵심 기능

IRP(Individual Retirement Pension)는 직장인이 이직/퇴직 시 받는 퇴직급여를 보관·운용하거나, 개인이 여유 자금을 추가 납입하여 연말정산 혜택을 받고 노후에 연금으로 수령하는 전용 계좌입니다.

가입 대상 소득이 있는 누구나
(직장인, 자영업자, 공무원 등)

납입 한도 연 1,800만 원연금저축 합산

2. IRP의 핵심 혜택 3가지

나라에서 장려하는 제도인 만큼 세제 혜택이 매우 강력합니다. 특히 연말정산 시즌에 그 진가가 발휘됩니다.

① 연말정산 세액공제 (최대 혜택)

IRP는 연금저축과 합산하여 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

총 급여액 (종합소득금액)	세액공제율	최대 환급액 (900만원 납입 시)
5,500만 원 이하 (4,500만 원 이하)	16.5%	148만 5천 원
5,500만 원 초과 (4,500만 원 초과)	13.2%	118만 8천 원

② 퇴직소득세 절세

퇴직금을 IRP로 받으면 인출 전까지 세금 0원 (과세 이연)
나중에 연금으로 수령 시 퇴직소득세의 30~40% 감면

③ 저율 과세 (과세 이연)

이자/배당소득세(15.4%)를 당장 떼지 않음
운용 수익은 나중에 연금 수령 시 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세로 납부

3. IRP vs 연금저축펀드 비교

많은 분이 헷갈려 하는 두 계좌의 차이점입니다. 가장 큰 차이는 '안전 자산 의무'와 '투자가능 상품'입니다.

구분	IRP (개인형 퇴직연금)	연금저축펀드
가입 대상	소득이 있는 자	누구나 (주부, 자녀 가능)
세액공제 한도	900만 원 (단독 가능)	600만 원 (부족분은 IRP로)
위험 자산 한도	70% (30% 안전자산 필수)	100% (전액 주식형 ETF 가능)
중도 인출	법정 사유 외 불가 (전액 해지만 가능)	부분 인출 가능
수수료	운용/관리 수수료 발생 가능 (최근 비대면 개설 시 면제 추세)	계좌 수수료 없음

4. 운용 방법과 주의사항 (필독)

📈 무엇을 살 수 있나요?

예금, 채권, 펀드, ETF, 리츠 등 다양한 상품 투자가 가능합니다. 특히 실시간 매매가 가능한 ETF 투자가 인기입니다.

⚠️ 중도 해지 시 '세금 폭탄' 주의

만 55세 이전에 단순 변심으로 해지하면? 기타소득세 16.5% 부과
그동안 받았던 세액공제 혜택을 모두 토해내야 하므로 손해가 큽니다.
따라서 반드시 오랫동안 묶어둘 수 있는 여유 자금으로만 납입하세요.

5. 마의 30% 구간: 안전 자산 추천 리스트

🛡️ 안전 자산, 현금으로 놀리지 마세요

IRP는 법적으로 자산의 30%를 무조건 안전 자산(예금, 채권 등)으로 보유해야 합니다. 이 돈을 0.1% 예금에 넣어두면 손해입니다. 원금 손실 위험은 극히 낮으면서 예금보다 높은 수익을 주는 ETF를 소개합니다.

🅰️ 파킹형 ETF (초단기 자금)

주식 하락 시 매수 대기 자금으로 쓰기 좋으며, 하루만 맡겨도 이자가 붙습니다.

KODEX CD금리액티브(합성) 459580

CD 91일물 금리를 추종. 예금과 비슷하지만 입출금이 자유롭고 금리가 높음.

TIGER KOFR금리액티브(합성) 379760

무위험 지표 금리(KOFR) 추종. 손실 확률이 거의 없는 '파킹통장' 주식 버전.

🅱️ TDF (알아서 굴려주는 펀드)

은퇴 시점이 다가올수록 주식 비중을 줄이고 채권 비중을 늘려주는 자동화 상품입니다.

TIGER TDF2050액티브 447790

2050년 은퇴 목표. 주식 비중이 높지만 IRP 안전 자산으로 인정되는 특례 상품.

KODEX TDF2050액티브 442580

삼성자산운용의 대표 TDF. 전 세계 주식과 채권에 자동 분산 투자.

🆎 채권형 ETF (금리 인하 기대)

안전 자산 중에서도 약간의 '공격성'을 원한다면 채권 투자가 답입니다.

ACE 미국30년국채액티브(H) 453850

미국 장기채 투자. 금리가 떨어지면 채권 가격 상승으로 차익 실현 가능. (환헤지형)

KBSTAR 단기채권액티브 272580

변동성이 싫다면 추천. 국채, 통안채 등 우량 채권에 투자하여 꾸준한 수익 추구.

6. 요약 및 추천 전략

✅ 연말정산 최적화 로드맵

"연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원"

1단계: 연금저축펀드에 먼저 600만 원을 납입합니다. (100% ETF 투자 가능하므로 운용 자유도 높음)
2단계: 세액공제 한도를 꽉 채우기 위해 IRP에 300만 원을 추가 납입합니다.
3단계: IRP의 30% 안전 자산 구간은 파킹형 ETF나 TDF로 채워 수익률을 방어합니다.

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Disclaimer: 본 글은 정보 제공을 목적으로 하며, 특정 금융 상품에 대한 가입 권유가 아닙니다.
소개된 ETF 종목은 예시일 뿐이며, 투자의 책임은 전적으로 본인에게 있습니다.

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